Apakah Penyata Aliran Tunai?

Mengapa Pemilik Perniagaan Perlu Mengkaji Ia Secara Berkala?

Menyemak penyata aliran tunai dengan kerap membantu anda:

1. Pastikan Kecairan
   Anda mungkin untung di atas kertas tetapi masih menghadapi masalah jika aliran masuk tunai anda lebih perlahan daripada aliran keluar. Penyata ini menunjukkan jika anda mempunyai wang tunai yang mencukupi untuk beroperasi setiap hari.
2. Buat Keputusan yang Lebih Baik
   Memahami dari mana wang tunai anda datang dan ke mana ia pergi membantu anda membuat keputusan termaklum—seperti sama ada anda mampu untuk mengupah kakitangan, melabur dalam peralatan atau perlu menangguhkan pembelian.
3. Segerakan Kekurangan Tunai
   Aliran tunai negatif mungkin menunjukkan isu seperti pelanggan yang membayar lambat atau perbelanjaan yang meningkat. Mengambil langkah ini lebih awal membolehkan anda mengambil tindakan pembetulan (cth, mengetatkan syarat kredit, mengurangkan kos atau mengatur pinjaman).
4. Mengukuhkan Perancangan Kewangan
   Menyemak aliran aliran tunai masa lalu membantu meramalkan keperluan tunai masa hadapan, membantu anda merancang untuk penurunan bermusim atau perbelanjaan modal yang akan datang.
5. Sokongan Permohonan Pinjaman
   Bank dan pelabur sering menyemak penyata aliran tunai anda untuk menilai kesihatan kewangan dan keupayaan pembayaran balik perniagaan anda.

Komponen Penyata Aliran Tunai

Penyata aliran tunai biasanya dibahagikan kepada tiga bahagian utama :

1. Aktiviti Operasi

Bahagian ini menunjukkan tunai yang dijana atau digunakan oleh operasi perniagaan teras:

• Wang tunai diterima daripada pelanggan
• Tunai dibayar kepada pembekal dan pekerja
• Faedah dan cukai dibayar

Aliran tunai positif di sini menunjukkan bahawa perniagaan menjana tunai yang mencukupi daripada operasi hariannya.

2. Aktiviti Pelaburan

Bahagian ini menggambarkan wang tunai yang digunakan untuk membeli atau menjual aset jangka panjang seperti:

• Pembelian/penjualan peralatan, harta benda atau kenderaan
• Pelaburan dalam perniagaan lain
• Pinjaman dibuat kepada orang lain

Aliran tunai negatif di sini tidak semestinya buruk—ia selalunya bermakna perniagaan itu melabur untuk pertumbuhan.

3. Aktiviti Pembiayaan

Ini menunjukkan aliran tunai yang berkaitan dengan pembiayaan perniagaan:

• Hasil daripada pinjaman atau pembiayaan ekuiti
• Bayaran balik pinjaman
• Suntikan atau pengeluaran modal pemilik
• Dividen dibayar

Bahagian ini membantu anda melihat cara perniagaan dibiayai dan sama ada perniagaan itu lebih bergantung pada tunai dalaman atau pembiayaan luaran.

Ringkasan

Secara ringkas, penyata aliran tunai menjawab soalan: “Ke mana perginya wang itu?” Bagi pemilik perniagaan kecil, ini merupakan alat penting untuk mengelakkan kekurangan tunai, merancang lebih awal dan memastikan perniagaan kekal sihat dari segi kewangan.

Nisbah aliran tunai utama